Cox Consulting

Kemira

Kemira budjetoi asiakkaan tarkkuudella

Kemira Oyj raportoi asiakassegmenttikohtaisia lukuja vuonna 2009. Takana on mittava organisaatiouudistus, jossa noin 40 maassa toimiva yhtiö käännettiin asiakassegmenttiohjaukseen aikaisemman ohjausmallin sijaan. Osana tätä organisaatiouudistusta tarvittiin väline vuoden 2009 budjetoinnin hoitamiseen.

Organisaatiomuutosta oltiin toteuttamassa hyvin nopealla aikataululla ja keväällä 2008 todettiin ettei aika riitä perinteisen tyyliseen järeään järjestelmähankkeeseen. Cox Consultingin toimintatavat ovat hyvin joustavia ja sopivalla tavalla ketteriä, joten Kemira ja Cox päättivät aloittaa yhteistyön pikabudjettivälineen rakentamiseksi alkukesästä 2008.

Budjettivälineen tuli kattaa koko Kemiran organisaatio globaalisti bruttokatteeseen asti. Tarvittiin siis toiminnallisuutta myyntibudjettien keräämiseen, tuotereseptien ja rakenteiden keräämiseen sekä raaka-ainekustannusbudjettien keräämiseen. Tietoa toimittavia konserniyhtiöitä oli noin 40 ja kaikki tieto kerättiin asiakkaan ja tuotteen tarkkuudella. Tarkka tieto oli ehdoton edellytys, koska Kemira halusi saada konsernitasolla läpinäkyvyyden siihen millä perusteilla ja olettamuksilla budjetti oli luotu.

Tietojen keräämisen lisäksi ne piti pystyä yhdistämään siten, että saatiin asiakas- ja tuotekohtainen kannattavuus bruttokatteen tasolla laskettua. Se ei Kemiran tapauksessa ole kovinkaan yksinkertaista, koska matka raaka-aineista valmiiksi tuotteiksi on pitkä ja eri välituotteita on paljon. Järjestelmän tuli siis pystyä purkamaan auki jopa kymmenen välituotteen kautta tietyn lopputuotteen valmistukseen vaadittavat raaka-aineet ja niiden tarkat määrät. Vain siten pystyttiin yhdistämään budjetoidut raaka-ainekustannukset lopputuotteisiin ja myyntibudjettiin.

Kun tiedot saatiin kerättyä ja laskentajärjestelmän logiikka hiottua, tuloksena oleva tieto osoittautui varsinaiseksi aarrearkuksi. Koko konsernin kattavasta asiakas- ja tuotetason bruttokatetietokannasta saadaan tietoa helposti ja nopeasti eri tarpeisiin. Toisaalta käytettävissä oli nyt myös konsernin kattava raaka-ainetason budjetti siitä miten paljon mitäkin raaka-ainetta ollaan tarvitsemassa ja niiden budjetoidut ostohinnat. Data mahdollistaa myös analyysit siitä miten raaka-ainekustannusten vaihtelut vaikuttaisivat eri asiakassegmentteihin.

Budjettivälineen rakennushanke kesti kaikkineen noin kolme kuukautta ja ajoittui haastavasti kesälomien aikaan. Budjetoinnin aikana Cox oli tukemassa budjettiprosessia varmistaen, että Kemiran henkilöstö pystyi keskittymään budjetin sisältöön Coxin toimiessa järjestelmän pääkäyttäjinä.